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新闻稿

(资料来源:政府新闻处)

立法会五题:家族办公室
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  以下是今日(六月二十五日)在立法会会议上邓飞议员的提问和署理财经事务及库务局局长陈浩濂的答覆:
 
问题:
 
  根据投资推广署委聘顾问所作的研究,估计在二○二三年底约有2 700间单一家族办公室在港营办。然而,近日有报道指出,市场上涌现不少「伪家办」,部分甚或涉及洗黑钱或非法集资行为。就此,政府可否告知本会:
 
(一)会否考虑为家族办公室订立明确的官方定义及规管制度,并透过立法或行政措施加强监管,以防范洗黑钱及其他金融犯罪行为;如有,具体详情为何;如否,原因为何;
 
(二)在考虑优化家族办公室及基金的税务优惠安排时,有否制订相应的监察机制或规管措施,以防止相关安排被滥用作避税工具;如有,具体详情为何;如否,原因为何;及
 
(三)有否计划提供更系统化的专业人才培训及认证计划,以满足家族办公室对跨专业人才的需求,并且会否定期评估家族办公室相关政策的执行成效,包括市场反应、经济贡献及潜在风险等;如会,具体详情为何;如否,原因为何?
 
答覆:
 
主席:
 
  香港作为国际金融中心及全球最自由经济体,保持着开放的市场环境。同时,我们亦十分注重保障金融体系完整。为此,香港实施了打击洗钱及恐怖分子资金筹集活动的国际标准,以阻止不法资金进出本港金融体系和侦查有关情况。
 
  就问题的各个部分,经谘询投资推广署、税务局、证券及期货事务监察委员会(证监会)及香港财富传承学院(财富传承学院),我现答覆如下:
 
(一)政府一直支持合法合规的家族办公室(家办)在港开展业务,并尊重单一家办私人财务安排。就家办投资活动的规管而言,《证券及期货条例》下的发牌制度是以活动为基础。一般来说,单一家办是指由单一家族的成员成立,以管理其家族的资产、投资和长期权益的安排。如单一家办在香港经营受规管活动的业务,例如为家族以外客户提供资产管理服务,便须根据《证券及期货条例》申领牌照,并符合适用于持牌法团的操守准则及法定要求。同样安排亦适用于投资公司或联合家办。为促进业界对香港的规管制度的了解,证监会已就家办的申领牌照责任发出通函及简易参考指南,提供额外指引。
 
  此外,不同行业的专业人士在向家办提供相关服务时,需要根据相关法例及指引进行尽职审查。其中,根据《打击洗钱及恐怖分子资金筹集条例》(第615章),金融机构(包括银行、获证监会发牌的法团、保险公司、金钱服务经营者等)及指定非金融企业及行业人士(包括律师、会计师、地产代理及信托或公司服务提供者)必须对客户进行尽职审查,包括识别和核实实益拥有人的身分,并持续监察与客户的业务关系,以及备存资料。另外,当服务提供者发现任何可疑交易时,亦有法定责任向执法机关作出举报。
 
  我们在打击洗钱和恐怖分子资金筹集方面的制度和措施一直恪守国际标准和最佳做法。我们会密切监察与洗钱和恐怖分子资金筹集相关的风险,以及相关国际标准的发展,持续检视我们的制度和措施,以维护香港金融体系的诚信及稳健。
 
(二)由单一家办在香港管理,并符合2.4亿港元的最低资产门槛及实质活动要求的家族投资控权工具(家控工具),其合资格交易可获豁免缴付利得税。现时,单一家办和基金的优惠税制已制定一系列防止避税的措施。例如,为一般商业或工业目的而经营的业务实体均无法获得税务优惠,以防止滥用。该等优惠税制亦包括防止迂回避税的条文,防止居港者透过基金或家控工具架构,获得利得税优惠而作出滥用或避税。与此同时,《税务条例》的一般反避税条文,同样适用于单一家办和基金的优惠税制。税务局可根据该等条文,应对虚假或虚构的交易、事实上并无执行的产权处置,以及其唯一或主要目的是使某些人士能够获得税项利益而作出的交易。
 
  为吸引更多家办及高净值人士选择香港作为财富管理的目的地,我们会进一步优化基金、单一家办和附带权益的优惠税制,包括拓宽免税制度下「基金」的定义,增加基金及单一家办享有税务宽减的合资格交易种类、优化私募基金分发附带权益的税务宽减安排等。
 
  我们亦建议为优化后的基金免税制度引入税务申报机制,以确保基金和特定目的实体符合《税务条例》所订的税务豁免条件。政府会继续与业界保持沟通,以制定税务申报机制的详情,并会尽量减轻基金和特定目的实体在税务申报机制下的合规负担。
 
(三)政府致力壮大财富管理及家办人才库,以支持业界的长远发展。我们自二○一六年起推行「提升资产财富管理业人才培训先导计划」,以培养更多业界人才。计划至今有超过4 700宗合资格专业培训课程的学费资助申请获批,并为超过920名大专学生提供实习机会,支持了业界提供更多专业培训及学习机会,提升从业员的专业水平。此外,我们分别自二○一八年及二○二一年把「资产及财富管理专才」及「资产及财富管理合规专才」纳入「人才清单」,以便利有关专业的优秀人才来港发展。
 
  政府亦于二○二三年成立财富传承学院,以提供交流协作、知识分享和人才培训的平台,并为资产拥有人和财富继承者、家办业界提供相关培训。在二○二四至二五年度,财富传承学院举办、协办及参与超过20场活动,让资产拥有人、财富继承者及家办从业员进行讨论和交流。活动总参与人数超过3 100人。
 
  政府会与家办保持紧密沟通,以了解家办的发展需要,评估相关政策成效并适时作出优化。例如,「新资本投资者入境计划」(「新计划」)自推出至今广受业界欢迎,截至今年五月底已接获超过1 370宗申请,所有申请预计将为香港带来逾410亿港元的投资金额。政府亦已于今年三月一日起推出优化措施,让申请人透过全资拥有的合资格私人公司进行「新计划」下的投资,与家办的税务宽减制度产生协同效应。
 
  根据投资推广署委聘的顾问所作研究并于二○二四年三月公布的结果,估计在二○二三年底约有2 700间单一家办在港营办,预计很快增至3 000间。另一方面,投资推广署的家办团队自二○二一年六月成立至今年五月底已成功协助超过190间家办在港设立或扩展业务,另有约150间家办表示正准备或已决定会在港设立或扩展业务,应能达成二○二二年《施政报告》提出,在二○二五年年底前协助不少于200间家办在港设立或扩展业务的目标。
 
  多谢主席。

 
2025年6月25日(星期三)
香港时间14时58分